Що таке дивіденди і як вони працюють
Що таке дивіденди і як вони працюють
Фізичні та юридичні особи, зайняті інвестуванням, регулярно отримують дивіденди – це винагорода, яку виплачує компанія своїм акціонерам за користування їхніми грошима. Один з видів пасивного доходу – чудова можливість збільшувати власний або корпоративний фінансовий добробут, не докладаючи зусиль. Достатньо лише раз викупити частину акцій товариства, щоб отримувати стабільний прибуток протягом багатьох років. Що таке дивіденди як вид доходу, які правила нарахування діють і чи потрібно платити податок інвесторам – ось що варто знати тим, хто бажає заробляти. У цьому матеріалі – максимум корисної інформації.
Як працюють дивіденди
Дивіденди – це частина чистого прибутку компанії. Її за рішенням ради директорів розподіляють між власниками акцій юридичної особи. Заведено говорити, що інвестори отримують винагороду пропорційно їхній частці у статутному капіталі. Однак для кращого розуміння треба розібратися, що таке дивіденди простими словами та як за ними формуються виплати. Оптимально це зробити за допомогою нескладного прикладу.
Уявімо, що компанія випустила 100 акцій номіналом 100 грн. Так вдалося залучити 100х100 = 10 000 грн інвестицій для розвитку бізнесу. За результатами роботи компанії за звітний період чистий прибуток 5 000 грн. Належить визначити справедливу винагороду акціонерам (тобто інвесторам).
Тут важливо враховувати вид акцій. Наприклад, якщо йдеться про привілейовані зі встановленим дивідендом 5% від номіналу, акціонер отримує 5 грн на кожен цінний папір, яким він володіє. Тож виплати за 100 шт. – 500 грн. У разі зі звичайними цінними паперами розмір винагороди визначається у вигляді відсотка до чистого прибутку.
З урахуванням цієї інформації стає зрозуміло, що таке дивіденд – точна сума, яку отримує власник акцій пропорційно їхній кількості. Однак наведений приклад дуже спрощений і призначений для загального розуміння механізму формування виплат. На практиці процес розподілу прибутку може бути складнішим. Його нарахування залежить, зокрема, від типу дивідендів – часткового або фіксованого. Винагорода може визначатися як у грошовому вираженні, так і у відсотках до номінальної вартості акції.
Читайте також: Депозит: що це, види та як отримати вигоду
Як відбувається виплата дивідендів
Розмір винагороди безпосередньо залежить від ефективності роботи підприємства. Простіше кажучи, чим краще справи йдуть у компанії, тим вигідніше інвесторам «тримати» її акції. Винагорода власникам цінних паперів надається виключно у грошовому вираженні. Тобто компанія не може розраховуватися товарами власного виробництва або послугами.
Інвесторам-початківцям важливо розібратися з ключовими положеннями, які стосуються дивідендів:
Як визначається розмір виплати. Сума премії нараховується пропорційно обсягу інвестицій або кількості цінних паперів компанії-емітента, якими володіє фізична/юридична особа. Щоб розібратись із цим моментом, варто повернутися до прикладу, наведеного вище.
Як відбувається процес виплати. Строк і порядок нарахування винагороди наводять у рішенні загальних зборів ради директорів компанії-емітента. Виплата дивідендів – це процедура з чітко визначеним терміном. У рішенні мають бути зафіксовані дати початку та закінчення розрахунків. Розподіл прибутку відбувається почергово інвесторам від найбільшої до найменшої частки. На практиці нарахування дивідендів може бути один раз на рік за підсумками фінансової роботи юридичної особи. Якщо в рішенні зборів не зазначена дата виплати винагороди, її варто подивитися в статуті акціонерного товариства. Важливий момент: інвестори можуть розраховувати на отримання грошей, тільки якщо в юридичної особи є прибуток за підсумками діяльності за рік.
Як зняти отримані дивіденди. Компанії практикують різні способи виплати винагороди своїм акціонерам. Питання, як зняти дивіденди, не виникає, якщо їх можна отримати безпосередньо в касі компанії. Іноді юридичні особи перераховують винагороду на поточний рахунок акціонера, відкритий в одному з національних банків країни, рідше – вносять кошти в депозит нотаріуса.
Розібратися, як визначити розмір дивідендів, а також у якому порядку відбувається їхня виплата, вкрай важливо. Далеко не всі компанії-емітенти систематично й у повному обсязі надають винагороду інвесторам. З огляду на це треба навчитися відрізняти недобросовісних юридичних осіб, щоб захищати свої законні права на отримання грошей.
Читайте також: Що таке кешбек та як він працює
Оподаткування дивідендів
Прибуток з акцій для його одержувача – дохід. Закон зобов'язує інвесторів виплачувати з нього податок. У разі з фізичними особами компанія-емітент (та, яка випустила акції та перераховує винагороду) є податковим агентом. Це означає, що під час виплати грошей інвестору вона утримує ПДФО та направляє його до бюджету. Фактично ця процедура схожа на механізм взаємовідносин між працівником і роботодавцем щодо заробітної плати.
Юридичні особи, які є інвесторами, зобов'язані самостійно проводити такі розрахунки. Причому розмір виплат до бюджету залежатиме від правового статусу компанії та застосовуваної форми оподаткування. Загалом для правильних розрахунків є спеціальні формули, які може використовувати будь-який бухгалтер.
Читайте також: Що таке ПДВ: як розрахувати та хто його сплачує
Особливості виплат для юридичних і фізичних осіб
Для різних категорій власників акцій застосовується неоднаковий порядок обчислення винагороди. Наприклад, виплата дивідендів фізичній особі в Україні включає такі особливості:
утримання суми ПДФО;
відсутність обов'язку сплачувати авансовий внесок з податку на прибуток;
утримання військового збору.
Важливі нюанси: дивіденди, спрямовані на збільшення статутного капіталу методом реінвестування, звільняються від утримання ПДФО. Для винагороди за попередні періоди щодо оподаткування застосовуються тарифи, що діють на момент нарахування.
Виплата дивідендів юридичній особі обов'язково передбачає ПДВ та авансовий внесок. Однак нюанси для конкретної компанії залежать від її статусу та форми. Важливо розібратися з усіма моментами ще до інвестування коштів. Такий підхід дасть змогу точно зрозуміти, наскільки вигідна купівля цінних паперів з урахуванням можливого прибутку у вигляді дивідендів.
Вкладати гроші в акції задля отримання пасивного доходу – чудова ідея для раціональних і заповзятливих людей. Фактично достатньо вибрати надійну компанію і викупити її цінні папери. Потім щорічно отримувати належну винагороду, не докладаючи жодних зусиль.
Знайти кошти для інвестування просто, якщо звернутися до Moneyveo. Популярний в Україні сервіс швидкого кредитування – оптимальна фінансова підтримка для населення. Це можливість одержати гроші на будь-які цілі. Серед переваг звернення – мінімальний пакет документів і проста процедура оформлення заявки. Розраховувати на отримання необхідної суми можна того ж дня. Заявки розглядаються системою автоматично, а гроші надходять на картку протягом 2–3 хвилин, що дуже зручно.
Серед переваг для користувачів:
доступність сервісу 24/7;
вигідні умови кредитування (ставка, терміни погашення);
високий рівень захисту даних, продумана політика конфіденційності;
мінімальний пакет документів (паспорт, ІПН, номер картки);
відсутність необхідності підтверджувати офіційне працевлаштування або дохід.
Moneyveo – надійний партнер у будь-якій ситуації. Доступний широкий вибір фінансових продуктів з різними умовами.
FAQ
Хто платить податок на дивіденди?
Податок на дивіденди зобов'язані платити як фізичні, так і юридичні особи, які є інвесторами. Виняток становлять ті нарахування, які спрямовані на збільшення статутного капіталу компанії методом реінвестування.
Як визначити розмір дивідендів?
Розмір дивідендів залежить від кількості та типу акцій у власника. Для початку потрібно розрахувати винагороду на один цінний папір.
Як зняти отримані дивіденди?
Компанії-емітенти виплачують винагороду безпосередньо зі своєї каси або перераховують її на рахунок інвестора. У другому випадку можна просто зняти гроші у звичайному порядку.
Інші цікаві статті
Що таке ОВДП і як на них заробляти
Франшиза в страхуванні: недоліки та переваги страхування
Фінансовий моніторинг: що це, навіщо потрібен і як працює
На що українці беруть кредити: аналіз за 10 років
Кредитні продукти
Smart/Trend/Temp
Наслідки для споживача в разі користування Кредитом:
За користування Кредитом споживач виплачує Кредитодавцю проценти в розмірі, визначеному в електронному договорі та комісії (за наявності). Сума кредиту, процентів за користування кредитом, неустойки (за наявності) та інших платежів, передбачених електронним договором, підлягають безготівковому перерахуванню на поточний рахунок Кредитодавця у строки та розмірах, що встановлені договором та чинним законодавством України.
Для продуктів СМАРТ та ТЕМП
У зв'язку з наданням кредиту у формі кредитної лінії та на підставі п. 10 ч. 1 ст. 12 Закону України «Про споживче кредитування» графік платежів до договору не надається, однак договір містить положення, якими визначаються розміри та строки платежів з погашення кредиту.
Користування споживачем сумою наданого кредиту після закінчення Дисконтного періоду кредитування має наступні наслідки:
• витрати споживача за користування Кредитом зростають внаслідок нарахування процентів за користування Кредитом після закінчення Дисконтного періоду кредитування за процентною ставкою, що вказана в договорі;
• витрати споживача за Дисконтний період кредитування можуть зрости внаслідок застосування правил розрахунку грошових зобов’язань споживача по сплаті процентів за користування Кредитом відповідно до розміру Базової процентної ставки і скасування правил нарахування процентів відповідно до розміру Дисконтної та Індивідуальної процентних ставок.
Для продукту ТРЕНД
Договір містить графік платежів. Графік платежів містить розрахунок всіх платежів за договором (в тому числі суми Кредиту, процентів за користування кредитом та комісії).
Комісія за надання кредиту утримується з суми кредиту шляхом зарахування однорідних грошових вимог. При чому споживач отримує лише суму за вирахуванням утриманого платежу в рахунок комісії за надання кредиту. Проценти за користування кредитом нараховуються на суму кредиту, яка зазначена в кредитному договорі, а не на чисту суму кредиту яку отримав споживач.
Можливі наслідки для споживача в разі невиконання ним обов'язків згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов'язань зі сплати платежів, а також розмір неустойки, процентної ставки, інших платежів, які застосовуються чи стягуються при невиконанні зобов'язання за договором:
Для продукту СМАРТ та ТЕМП
За порушення будь-якого з платежів передбачених Договором на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, Кредитодавець має право нарахувати, а Позичальник зобов’язаний сплатити на користь Кредитодавця неустойку у вигляді штрафу в розмірі 5000% від суми невиконаного або неналежно виконаного грошового зобов'язання, але не більше половини суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Обмеження максимальної суми штрафу відбувається в наступному порядку:
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 14 (чотирнадцять) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 25 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений;
- у разі порушення строку оплати будь-якого з платежів на 21 (двадцять один) і більше календарних днів, загальний розмір штрафу не може перевищувати 50 % від суми Кредиту, яка була в користуванні Позичальника на дату в яку платіж мав бути сплачений.
Для продукту ТРЕНД
У разі невиконання споживачем зобов’язань згідно електронного договору, уключаючи прострочення виконання зобов’язань зі сплати платежів, визначених графіком платежів, з наступного календарного дня споживач повинен виплатити Кредитодавцю штраф у розмірі 35% від суми простроченого платежу (частини суми Кредиту, визначеної графіком платежів, та нарахованих процентів), за кожен факт такого прострочення.
Вплив порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту на кредитну історію споживача:
Порушення виконання зобов’язання щодо повернення Кредиту може вплинути на кредитну історію споживача, а також ускладнити отримання споживчого кредиту надалі.
Інформація щодо вимог придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту:
Кредитодавцю забороняється вимагати від споживача придбання будь-яких товарів чи послуг від Кредитодавця або спорідненої чи пов'язаної з ним особи як обов'язкову умову надання Кредиту.
Інформація щодо прав споживача розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ:
Для прийняття усвідомленого рішення щодо отримання Кредиту на запропонованих умовах споживач має право розглянути альтернативні різновиди споживчих кредитів та фінансових установ.
Можливість Кредитодавця за власною ініціативою вносити зміни до укладених зі споживачем електронних договорів:
Кредитодавець може вносити зміни до укладених зі споживачем договорів лише за згодою споживача.
Збільшення розміру процентних ставок за договором та інших платежів в односторонньому порядку Кредитодавцем без згоди споживача не допускається.
Можливість споживача відмовитися від отримання рекламних матеріалів засобами дистанційних каналів комунікації:
Споживач може відмовитися від отримання рекламних матеріалів в особистому кабінеті у вкладці «особисті дані» шляхом натиснення на відповідний елемент інтерфейсу або безпосередньо звернутись до Кредитодавця одним із таких способів:
• шляхом направлення листа за зареєстрованим місцезнаходженням Кредитодавця;
• шляхом направлення електронного листа на адресу електронної пошти Кредитодавця, що вказана у нижній частині веб-сайту Кредитодавця;
• зв’язавшись за номером телефону, що вказаний у нижній частині веб-сайту Кредитодавця (безкоштовно з будь-яких телефонів по Україні, сервіс працює цілодобово).
Інформація про можливі додаткові витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом:
Можливі витрати на сплату споживачем платежів за користування Кредитом залежать від обраного споживачем способу сплати у зв'язку із можливою наявністю комісій надавачів платіжних послуг за здійснення погашення заборгованості по кредиту.
Ініціювання споживачем продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит:
Споживач не має права ініціювати продовження (лонгації, пролонгації) строку погашення споживчого кредиту (строку виконання грошового зобов'язання)/строку кредитування/строку дії договору про споживчий кредит.